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PERI (Plan Épargne Retraite Individuel)

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PERI (Plan Épargne Retraite Individuel) et assurance-vie

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  • Constituer une épargne à son rythme
  • Avantages fiscaux
  • Conseiller unique avant, pendant et après souscription

Pourquoi se constituer un PERI (plan épargne retraite individuel) ?

L’assurance vie est aujourd’hui le placement préféré des français. Elle est en effet privilégiée notamment grâce à sa fiscalité avantageuse et des rendements plus importants que les produits bancaires. L’assurance vie vise ainsi à préparer ou constituer un capital sur le long terme.

Sur le même principe, un nouveau dispositif est entré en vigueur pour inciter les français à se constituer un capital ou une rente à la retraite : le Plan d’Epargne Retraite (PER).

Le principe de répartition régi le système de retraite français. Ce sont en effet les actifs qui cotisent directement pour financer les pensions des retraités.

De ce fait, l’augmentation de l’espérance de vie, l’évolution du taux de chômage ou encore le volume d’actifs fragilisent ce dispositif et le déséquilibre un peu plus chaque année.

Cela impacte inévitablement le montant des pensions et on observe ainsi une baisse progressive du revenu de remplacement lors du départ en retraite.

Cette étape s’anticipe donc grâce à un Plan d’Epargne Retraite (PER), pour préparer en amont sa retraite.

1318 €

Montant moyen de la pension de retraite en 2018

500 000

Nombre de bénéficiaire du minimum vieillesse (environ 645 € par mois)

25 %

Perte moyenne de revenus au passage en retraite

Pour des informations complémentaires sur le système de retraite en France, n’hésitez pas à consulter notre article dédié au fonctionnement du système de retraite français.

Comment fonctionne le PERI (plan épargne retraite individuel) ?

Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un nouvel outil à disposition des épargnants qui souhaite se constituer une épargne retraite. Il s’agit donc idéalement d’un placement sur le long terme. Le PER peut être souscrit soit à titre individuel, soit par le biais d’une entreprise.

Concernant la souscription à titre individuel, elle s’adresse à tout le monde, sans aucune distinction d’âge ou de situation professionnelle. Ainsi, les salariés, indépendants, professions libérales, fonctionnaires ou demandeurs d’emploi peuvent mettre en place cette solution.

Le fonctionnement du Plan d’Épargne Retraite

Le fonctionnement du PER est simple :

  • Vous épargnez à votre rythme, par des versements programmés ou ponctuels, jusqu’à votre retraite,
  • Votre épargne investie va fructifier jusqu’à liquidation de vos droits,
  • Possibilité au passage en retraite de sortir votre épargne en capital, rente viagère mais également par sortie mixte (capital et rente).
  • Vous disposez d’un avantage fiscal vous permettant de réaliser des économies sur vos impôts. Vous pouvez en bénéficier au choix :
    • Soit pendant la phase de constitution de votre épargne : vos cotisations sont ainsi déductibles chaque année de votre revenu imposable,
    • Soit à la liquidation de vos droits : pas d’imposition de votre capital constitué ou, si vous choisissez une sortie en rente, une imposition que sur une fraction de celle-ci.

Cette liste non exhaustive nécessite tout de même une analyse précise, à affiner en fonction de votre profil. En effet, celle-ci ne s’adapte pas à toutes les situations et nécessite une appréciation sur-mesure.

Des points annexes sont aussi a étudier comme la diversification des avoirs, la situation matrimoniale, patrimoniale, le support d’investissement et l’âge.

A noter, le nouveau produit PER remplace l’ensemble des précédents dispositifs comme le PERP, épargne Madelin ou le PERE. La commercialisation de ces produits s’est en effet arrêtée depuis le 1er octobre 2020.

Pour en savoir plus sur cette solution, consultez l’article dédié au Plan d’Epargne Retraite (PER).

Souscrire un PERI (Plan Épargne Retraite Individuel)

Comme tous autres placements, il convient d’analyser avec précision votre situation en amont d’une souscription.

En effet, les explications ci-dessus sont générales et il est primordial de personnaliser le conseil pour adapter parfaitement la proposition à votre situation.

Comment fonctionne l’assurance vie ?

On retrouve de nombreuses similitudes entre le PER et l’assurance vie « classique ». Il s’agit également d’un placement à visée long terme, dans le but de se constituer un capital et de faire fructifier son épargne.

L’objectif de l’assurance vie est cependant plus large. En effet, elle peut servir de support d’investissement pour faire fructifier une épargne, préparer un capital à transmettre, optimiser ses droits de succession, préparer un capital pour un achat immobilier ou sa retraite .

Tout comme le PER, l’assurance vie bénéficie d’une fiscalité unique.

Elle est distincte en cas de vie (si vous rachetez votre capital) ou en cas de décès, permettant d’optimiser sa transmission de patrimoine.

Fiscalité du PER en cas de vie

Ci-dessous, une synthèse de la fiscalité en cas de vie :

Fiscalité des intérêtsVersements effectués avant le 27 septembre 2017 Versements effectués après le 27 septembre 2017
Rachat avant 4 ans d’ouverture de l’AVIntérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 35 %
Intérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 12,80 %
Rachat entre 4 et 8 ans d’ouverture de l’AVIntérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 15 %
Intérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 12,80 %
Rachat après 8 ans d’ouvertureAbattement annuel sur la part d’intérêts rachetée de 4600 € pour une personne seule ou 9200 € pour un couple marié ou pacsé.

Intérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 %
Abattement annuel sur la part d’intérêts rachetée de 4600 € pour une personne seule ou 9200 € pour un couple marié ou pacsé.

Intérêt soumis à l’impôt sur le revenu
OU
Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,50 % sur les gains provenant des premiers 150 000€
ET
Prélèvement forfaitaire libératoire de 12,80 % sur les gains provenant des versements au-delà de 150 000€

Dans tous les cas, l’épargnant s’acquitte des prélèvements sociaux de 17,20 %, en plus de l’imposition sur le revenu ou du prélèvement forfaitaire libératoire.

Pour profiter pleinement de l’avantage de l’assurance vie, il est donc fortement conseillé de conserver les sommes investies plus de 8 ans.

Grâce à l’abattement au-delà de 8 ans d’ouverture, l’assurance vie devient un support avantageux fiscalement et bien plus rémunérateur qu’un produit bancaire classique.

Fiscalité en cas de décès

Concernant la fiscalité en cas de décès, elle varie en fonction du bénéficiaire, de l’âge de l’assuré lors du versement des primes, soit :

  • Aucune imposition en cas de décès pour votre conjoint ou partenaire d’un PACS,
  • Pour les sommes versées avant 70 ans :
    • Vous transmettez moins de 152 500 € par bénéficiaire : pas d’imposition,
    • Vous transmettez plus de 152 500 € par bénéficiaire : les capitaux supérieurs à 152 500 € sont taxés à hauteur de 20 %, par bénéficiaire.
  • Pour les sommes versées après 70 ans : application d’un abattement uniquement et total de 30 500 € quel que soit le nombre de bénéficiaires. Les capitaux supérieurs sont intégrés à l’actif successoral.

Il s’agit ici d’une synthèse, il existe également des variantes :

  • Si votre contrat à été souscrit avant le 20 novembre 1991,
  • Pour les versements effectués avant le 13 octobre 1998.

L’assurance vie est donc également fiscalement avantageuse si l’objectif est de transmettre son patrimoine. A l’inverse des produits bancaires qui intègrent l’actif successoral en cas de décès, l’assurance vie permet de dégager tout ou partie des sommes investies.

Comme tous autres placements, il convient d’analyser avec précision votre situation en amont d’une souscription.

En effet, les explications ci-dessus sont générales et il est primordial de personnaliser le conseil pour adapter parfaitement la proposition à votre situation.

Qu’est ce que rapporte une assurance vie ou un PERI (plan épargne retraite individuel) ?

Les performances vont variées en fonction du support d’investissement souhaité. Il en existe deux principaux :

  • Le fond en euros : sécurisé, le fond génère des intérêts chaque année qui seront réintégrés au capital. Ces intérêts produiront eux même des intérêts l’année suivante.

Le rendement moyen était de 1,30% en 2020.

  • Les unités de compte : ce sont des instruments financiers dont la valeur fluctue en fonction des marchés financiers. Il est possible de sélectionner les fonds dans lesquels vous souhaitez investir. La valeur peut donc être très fluctuante d’une année à l’autre. Attention, toujours en fonction des résultats financiers des fonds sélectionnés, il est possible de perdre tout ou partie de son capital. A contrario, il est aussi possible d’obtenir de forts rendements.

Le rendement varie donc d’un fond à l’autre, mais il est possible d’obtenir un rendement à deux chiffres.

Il conviendra donc d’adapter votre investissement en fonction de votre profil, votre appétence aux risques, vos connaissances des marchés ou encore de la durée indicative de votre placement.

Ainsi, vous pourrez soit :

  • Investir uniquement sur du fond euros, le risque est alors réduit au maximum
  • Mixer fond euros et unités de compte : vous pouvez par exemple investir 80 % en fond euros et 20 % en unités de compte. Le risque de perte est donc plus important que l’investissement à 100 % fond euros, mais permettra potentiellement de générer un plus fort rendement.

Mode de gestion du plan d’épargne retraite

Il existe plusieurs mode de gestion de votre investissement. Certaines sont plus recommandées que d’autres en fonction de votre profil. La gestion de votre contrat est soit :

  • Libre : vous êtes autonome dans la construction et la gestion de votre portefeuille,
  • Profilée : C’est ici le gestionnaire de votre contrat qui procède à la gestion de votre portefeuille, en fonction du profil de risque défini à la souscription (sécurité, prudent, dynamique, etc..).
  • Sous-mandat : la gestion de votre portefeuille est confiée totalement à un professionnel.
  • Pilotée : la répartition de votre investissement évolue automatiquement au fil du temps, dans les conditions choisies.

Le PER dispose par défaut d’une gestion pilotée. Ainsi, les premières années le profil sera dynamique : investissement risqué mais avec un fort potentiel de rendement. Puis, la part de risque diminuera progressivement jusqu’à l’âge de départ en retraite.

Cela permet donc de sécuriser l’investissement à l’approche de la retraite, tout en optimisant le rendement à l’ouverture.

Que choisir : assurance vie ou PERI (plan épargne retraite individuel) ?

D’une manière générale et synthétique, l’assurance-vie est plus avantageuse fiscalement si votre taux d’imposition marginal (TMI) est inférieur à 30%. Au-delà, la recommandation se porte sur le PER, grâce à la déductibilité fiscale des primes versées.

Il convient néanmoins d’analyser l’ensemble de la situation de l’épargnant pour affiner le conseil apporté.

Cependant, pour profiter pleinement de l’avantage fiscal, il est conseillé de coupler les deux solutions et de réinvestir l’économie d’impôts sur une solution d’assurance vie. On parle alors d’effet de levier.

En effet, l’avantage fiscal obtenu grâce aux primes versées est temporaire. Le capital sera ainsi imposé soit à la sortie du capital, soit au départ en retraite. L’intérêt fiscal est donc réduit ou annulé dès la sortie du capital.

La solution est donc d’épargner cette économie d’impôts via une assurance vie. Cela permet ainsi de faire fructifier l’épargne sur le long terme et compenser l’imposition à la sortie, grâce au rendement de l’assurance vie et sa fiscalité avantageuse après 8 ans.

Comme tous autres placements, il convient d’analyser avec précision votre situation en amont d’une souscription.

En effet, les explications ci-dessus sont générales et il est primordial de personnaliser le conseil pour adapter parfaitement la proposition à votre situation.

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